廷鑫興業股份有限公司
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審計委員會


審計委員會

本委員會成員應以善良管理人之注意，忠實履行本組織規程所訂之職責，並對董事會負責，且將所提議案交由董事會決議。

●　年度工作重點
 本公司審計委員會由 3 名獨立董事組成，審計委員會旨在協助董事會履行其監督公司在執行有關會計、稽核、財務報導流程及財務控制上的品質和誠信度。審計委員會於111年舉行了9次會議，審議的事項主要包括：

  1. 依證交法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。
  2. 內部控制制度有效性之考核。
  3. 依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
  4. 審核涉及董事自身利害關係之事項。
  5. 審核重大之資產或衍生性商品交易。
  6. 審核重大之資金貸與、背書或提供保證。
  7. 審核募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
  8. 審核簽證會計師之委任、解任或報酬。
  9. 審核財務、會計或內部稽核主管之任免。
  10. 審核年度財務報告及半年度財務報告。
  11. 審核其他公司或主管機關規定之重大事項。 

●　審閱財務報告
董事會造具本公司111年度營業報告書、財務報表及盈餘分派議案等，其中財務報表業經委託安侯建業聯合會計師事務所查核完竣，並出具查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈餘分派議案經本審計委員會查核，認為尚無不合。

●　評估內部控制系統之有效性
審計委員會評估公司內部控制系統的政策和程序(包括財務、營運、風險管理、資訊安全、外包、法令遵循等控制措施)的有效性，並審查了公司稽核部門和簽證會計師，以及管理層的定期報告，包括風險管理與法令遵循。

●　委任簽證會計師
審計委員會被賦予監督簽證會計師事務所獨立性之職責，以確保財務報表的公正性。一般而言，除稅務相關服務或特別核准的項目外，簽證會計師事務所不得提供本公司其他服務。簽證會計師事務提供的所有服務必需得到審計委員會的核准。
為確保簽證會計師事務所的獨立性，審計委員會係參照會計師法第47 條及會計師職業道德規範公報第10 號「正直、公正客觀及獨立性」之內容制定獨立性評估表，就會計師之獨立性、專業性及適任性評估，評估是否與本公司互為關係人、互有業務或財務利益關係等項目。111年12月23日第二屆第十二次審計委員會及111年12月23日第十四屆第十四次董事會審議並通過安侯建業聯合會計師事務所郭士華會計師及張字信會計師均符合獨立性評估標準，足堪擔任本公司財務及稅務簽證會計師。

第二屆審計委員會成員：

成立日期成員名單任期
召集人委員
108年6月21日 蔡啓仲 蔡宏毅、楊智超 110.7.20~113.7.19

 

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形報告

一、本公司獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通政策：

  1. 獨立董事與會計師至少每年二次定期會議，會計師就本公司財務狀況、海內外子公司財務及整體運作情形及內控查核情形向獨立董事報告，並針對有無重大調整分錄或法令修訂有無影響帳列情形充分溝通，若遇重大異常事項時得臨時召集會議。
  2. 獨立董事評估會計師獨立性並提董事會審核後委任會計師審核本公司財務報表，並出具查核意見書報告審計委員會與董事會參酌。
  3. 內部稽核主管與獨立董事至少每季一次定期會議，就本公司內部稽核執行狀況及內控運作情形提出報告，若遇重大異常事項時得臨時召集會議。

 二、歷次獨立董事與會計師溝通情形摘要：

 本公司簽證會計師於每季審計委員會議中，針對本公司及海內外子公司財務報表核閱或查核結果及內控查核情形向獨立董事進行報告，並就有無財報調整分錄或法令修訂是否影響帳列方式進行溝通，且溝通情況良好。

111年度主要溝通事項摘錄如下表 :

日期

溝通內容

溝通結果

111/11/11

溝通重點：
1.交易所委託實審專案查核報告。
2.臺證上一字第1111805256號函-公司應配合辦理事項及因應措施。

獨立董事對於溝通內容無意見。

111/12/23

溝通重點：
1.關鍵查核事項。
2.其他注意事項-無法親赴查核因應策略。
3.重要法規更新及宣達。
4.年度查核規劃。

獨立董事對於溝通內容無意見。

 

三、歷次獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要：

本公司內部稽核主管定期於審計委員會議中向獨立董事進行稽核報告，並與委員溝通稽核報告結果及其追蹤報告執行情形，且溝通情形良好。

111年度主要溝通事項摘錄如下表 :

日期溝通內容溝通結果

111/02/25

2021年十二月、2022年一月稽核業務執行報告。

修訂內部控制制度：
1.「TS-O-010 取得或處分資產處理程序」。
2.「TS-O-026 股東會議事規則」。

110年度「內部控制聲明書」。

本次會議無意見。

111/05/10

2022年二、三月稽核業務執行報告。

修訂內部控制制度：
1. 「TS-O-001 公司章程」。
2. 「TS-O-003 股東會議事規則」。

本次會議無意見。

111/06/10

2022年四月稽核業務執行報告。

本次會議無意見。

111/08/12

2022年五、六月稽核業務執行報告。

本次會議無意見。
111/11/11 2022年七~九月稽核業務執行報告。 本次會議無意見。

111/12/23

2022年十、十一月稽核業務執行報告。

112年度稽核計劃及風險評估作業暨法令遵循事項。

修訂內部控制制度：
1.「TS-O-009 內部重大資訊處理作業程序」。
2.「TS-O-016 銷售及收款循環」。
3.「TS-O-017 採購及付款循環」。
4.「TS-O-025 內部稽核實施細則」。
5.「TS-O-035 核決權限管理辦法」。
6.「TS-O-063 財務報表編製流程之管理作業程序」。
7.作廢與皮件事業部相關之管理辦法。

本次會議無意見。