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內部稽核之組織及運作

本公司內部稽核人員之任免經提報董事會,其考評、薪資報酬係依據「招募徵選任用作業」、「薪資管理辦法」、「考核作業」之規定辦理,其考評每年執行一次,前述任免、考評及薪資報酬係依簽核流程簽報至董事長核定,前述相關辦法已揭露於本公司內部規章專區。

主題運作說明
隸屬 董事會
人員配置 內部稽核主管1名,內部稽核代理人1名。
運作情形

依據內部控制制度、風險評估、法令遵循編制年度稽核計劃,經董事會通過後,執行定期及專案之評估與查核。

稽核報告 將實際查核結果,製作成稽核報告,呈主管及送獨立董事並將異常事項製作追蹤改善稽核報告,追蹤至改善完成為止。
申報作業 每年12月底前申報次一年度之年度稽核計劃,每年1月底前申報內部稽核人員名冊,每年2月底前申報上一年度稽核計畫實際執行情形,每年3月底前申報前一年度內部控制制度聲明書,每年5月底前申報上一年度內部控制制度缺失及異常事項改善情形。
董事會報告 稽核主管列席董事會報告年度稽核計劃之執行結果與追蹤改善事項,獨立董事於董事會內與稽核主管針對檢查與評估內部控制事項討論,有必要時亦會邀請會計師列席董事會與董事及獨立董事討論。