本公司內部稽核人員之任免經提報董事會，其考評、薪資報酬係依據「招募徵選任用作業」、「薪資管理辦法」、「考核作業」之規定辦理，其考評每年執行一次，前述任免、考評及薪資報酬係依簽核流程簽報至董事長核定，前述相關辦法已揭露於本公司內部規章專區。
| 主題 | 運作說明 |
|---|---|
| 隸屬 | 董事會 |
| 人員配置 | 內部稽核主管１名，內部稽核代理人１名。 |
| 運作情形 |
依據內部控制制度、風險評估、法令遵循編制年度稽核計劃，經董事會通過後，執行定期及專案之評估與查核。 |
| 稽核報告 | 將實際查核結果，製作成稽核報告，呈主管及送獨立董事並將異常事項製作追蹤改善稽核報告，追蹤至改善完成為止。 |
| 申報作業 | 每年12月底前申報次一年度之年度稽核計劃，每年1月底前申報內部稽核人員名冊，每年2月底前申報上一年度稽核計畫實際執行情形，每年3月底前申報前一年度內部控制制度聲明書，每年5月底前申報上一年度內部控制制度缺失及異常事項改善情形。 |
| 董事會報告 | 稽核主管列席董事會報告年度稽核計劃之執行結果與追蹤改善事項，獨立董事於董事會內與稽核主管針對檢查與評估內部控制事項討論，有必要時亦會邀請會計師列席董事會與董事及獨立董事討論。 |